El Perp, Plan De Ahorro Para La Jubilación Popular.
En cuanto a la jubilación, países como Suiza y los países anglosajones están más avanzados que Francia. Creado por la ley Fillon de reforma de pensiones del 21 de agosto de 2003, el Plan de Ahorro para la Jubilación Popular o PERP permite la constitución de una renta vitalicia para complementar sus ingresos y le brinda beneficios fiscales.
Definición
El Plan de Ahorro para la Jubilación Popular es un contrato de seguro de vida asociativo, suscrito de forma individual y opcional.
Es accesible para todos y permite constituir un complemento de ingresos para la jubilación, realizando a lo largo de la actividad laboral aportaciones libres o periódicas, sin obligación de realizar un mínimo anual.
Este ahorro solo es accesible al adquirir los derechos de jubilación o a los 60 años. Las cotizaciones depositadas en el plan no son recuperables antes de la jubilación, salvo en caso de invalidez, agotamiento de los derechos al Desempleo o liquidación judicial.
Independientemente de la forma del PERP, el ahorro se devuelve en forma de renta vitalicia, como complemento de la jubilación.
Las diferentes formas de PERP
Existen 4 tipos de PERP, siendo el más común similar a un seguro de vida multisoporte con un fondo en euros y fondos bursátiles en unidades de cuenta, con una progresiva protección del ahorro.
El capital adquirido en la edad de jubilación se convierte en una renta bajo las condiciones técnicas vigentes en ese momento.
Independientemente del producto que elijas, se pueden prever mecanismos de reversión (renta vitalicia al cónyuge superviviente u otro beneficiario expresamente designado, o renta de educación para los hijos menores) en caso de fallecimiento durante la fase de cotización o durante la fase de renta. Es recomendable optar por el contrato más flexible posible.
PERP y adquisición de la vivienda principal como primera propiedad.
El PERP también permite a sus miembros constituir, bajo ciertas condiciones, un ahorro para la adquisición de su residencia principal en acceso a la Primera propiedad.
En la fecha de vencimiento del plan, este ahorro dará lugar a un pago en efectivo, sujeto al impuesto sobre la renta. Este impuesto podrá ser distribuido en partes iguales a lo largo de 5 años, previa solicitud expresa e irrevocable del miembro.
Suscripción a un PERP
Para suscribirse a un PERP, es necesario suscribir un contrato de seguro celebrado entre una asociación, el grupo de ahorro individual para la jubilación (GERP) y una entidad aseguradora gestora (una institución de previsión, una compañía de seguros o una mutualidad).
La asociación (GERP) se encarga de velar por los intereses de los participantes en los planes de ahorro para la jubilación popular.
Información obligatoria
El organismo gestor del PERP está obligado a informar regularmente al suscriptor sobre la evolución de la cuenta.
El organismo gestor también puede cobrar tarifas de gestión de la cuenta y debe informar a los suscriptores anualmente sobre el monto de estas tarifas.
Seguridad del ahorro
El ahorro garantizado a plazo por el asegurador no debe ser inferior a una cierta cantidad, de acuerdo con una regla de aseguramiento progresivo de los derechos al acercarse a la jubilación.
Menos de dos años antes de la jubilación del suscriptor, al menos el 90% del ahorro acumulado debe ser garantizado por el asegurador, entre dos y cinco años, esta parte es como mínimo del 80%, entre cinco y diez años, es como mínimo del 65%, entre 10 y 20 años, es como mínimo del 40%.
Para asegurar una mayor seguridad al ahorro, los beneficios generados por la gestión financiera del PERP se asignan únicamente a los participantes del plan y los activos del plan también están protegidos en caso de quiebra del organismo gestor del plan.
Cualquier transferencia del Plan de Ahorro para la Jubilación Popular solo puede realizarse a otro plan.
Fiscalidad
Las contribuciones realizadas por cada miembro del hogar fiscal a un PERP son deducibles de los ingresos imponibles en el límite del 10 % de los mismos y de 24 854 € para el año 2006. El ahorro escapa al impuesto sobre la fortuna, pero la renta vitalicia está sujeta al impuesto sobre la renta, al igual que cualquier pensión, a una tasa que depende de la edad del beneficiario en el momento del pago de la renta.
Rentabilidad
La rentabilidad de un PERP es variable según las elecciones de inversión y la evolución de la Bolsa. Sin embargo, el grado de exposición a las Acciones bursátiles - que pueden experimentar tanto aumentos como importantes caídas - disminuye a medida que el beneficiario se acerca a la edad de jubilación.
Esta forma de ahorro es especialmente interesante para los contribuyentes de altos ingresos cercanos a la edad de jubilación. Para los demás, es mejor optar por el seguro de vida y el ahorro salarial (PEE y PERCO).
